Les crédits de trésorerie 1

Une entreprise dont l'activité est saisonnière (production ou commercialisation sur une période très courte) peut demander un crédit de campagne. Le crédit accordé par la banque le sera sur la base du besoin le plus élevé en montant et le remboursement se fera au fur et à mesure des ventes. Pour justifier son besoin de financement, l'entreprise devra produire un tableau de trésorerie.

L'escompte est une opération qui consiste pour le banquier à racheter à une entreprise des effets de commerce dont elle est porteuse avant l'échéance et ce moyennant le paiement d'agios, le cédant restant garant du paiement. L'escompte nécessite donc que la créance cédée soit matérialisée par un effet de commerce.

Elle perçoit des agios qui comprennent les intérêts proprement dits et les commissions de découvert.

En principe, la facilité de caisse est accordée à une entreprise lorsqu'elle a besoin de faire f ace à une gêne momentanée de trésorerie alors que le découvert peut être autorisé dans le cas où l'entreprise est en attente d'une rentrée de fonds et qu'elle souhaite disposer à l'avance des fonds attendus.

Lorsque le banquier escompte des effets, il est rémunéré par des agios qui comprennent des intérêts et des commissions.

Les concours à durée indéterminée, autres qu'occasionnels, qu'un établissement de crédit consent à une entreprise, ne peuvent être réduits ou interrompus que sur notification écrite et à l'expiration d'un délai de préavis fixé lors de l'octroi du concours. L'établissement de crédit n'est cependant tenu de respecter aucun délai de préavis, en cas de comportement gravement répréhensible du bénéficiaire du crédit ou au cas où la situation de ce dernier se révélerait irrémédiablement compromise.

Le banquier qui a consenti un crédit dans le cadre de mobilisations Dailly dispose de trois modalités de recouvrement.

• Sans notification au débiteur : le banquier fait confiance au cédant sans informer le cédé de la cession.
• Avec notification au débiteur : la notification interdit au débiteur de la créance de régler sa dette en d'autres mains que l'établissement de crédit bénéficiaire de la cession ou du nantissement.
• Avec notification au débiteur et engagement de payer : l'établissement de crédit demande au cédé de s'engager à le payer directement.

• A titre d'escompte: le montant de la créance est crédité en compte déduction faite des agios.
• A titre de garantie : la créance cédée sert à garantir un crédit, le plus souvent un découvert.

L'affacturage est un contrat par lequel un établissement de crédit spécialisé, appelé factor, achète ferme des créances détenues par un fournisseur, appelé vendeur, sur ses clients et ce moyennant rémunération. Le risque d'insolvabilité de l'acheteur est pris en charge par le factor sauf faute du fournisseur.

Cette technique de crédit permet à toutes les entreprises quels que soient leur forme et leur secteur d'activité de mobiliser leurs créances (clients ou autres débiteurs) sur d'autres entreprises ou des collectivités publiques.